• 返回列表

上海复旦大学教育发展基金会费用报销制度

第一章          总则

第一条         为加强上海复旦大学教育发展基金会(以下简称“基金会”)费用支出的管理,明确报销审批职责,规范报销流程及凭证审核,根据《基金会财务管理办法》制定本制度。

第二条         本制度适用于基金会及下设各部门报销执行公务活动时所发生的非限定性支出。报销经办人员和审批人员都有责任确保所提请报销的费用与基金会业务活动相关,符合报销的范围,费用开支经济、合理、必需。

第三条         可报销的费用范围

1. 办公费用,包括办公用品、办公家具、邮寄费、通讯费、公共事业费、书报费、复印、出版、礼品、小型器材、服务以及其他低成本的办公支出;

2. 员工费用,包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、员工保险等;

3. 交通及车辆费用,包括市内交通、路费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、停车费、修理费、验车费等;

4. 差旅费用,差旅费用的报销详见《基金会差旅费报销办法》;

5. 宣传推广费,包括新闻发布、媒体公示、宣传材料制作、广告费、公关活动费等;

6. 会务费;

7. 网站开发及软件费用;

8. 因公务活动所需而支付的其他费用。

第四条         部门职责

1. 财务部:负责制定有关费用报销流程及制度,并根据各部门费用预算的范围、额度,对费用申请、报销凭证进行审核,办理现金预借、报销及付款等。

2. 业务部门:根据财务相关制度,对本部门所发生费用的申请及报销进行初审,严格执行预算,按规定批准后报财务部审核报销。

第二章          审批、借款与报销程序

第五条         审批权限

所有费用必须经过审批才能予以报销。报销经办人员须填写《基金会费用报销单》并签名,然后按以下权限办理审批手续:符合报销规定的预算内支出,金额低于人民币10万元的,由副秘书长审批同意;金额在人民币10万元及以上100万元以下的,由秘书长审批同意;金额在人民币100万元及以上的,根据《基金会大额资金使用管理办法》相关规定审批。

第六条         现金预借

费用经办人员可事前到财务部办理现金预借款。预借金额由财务部根据预算和借款事由,本着合理、必须的原则核定。现金预借可以通过以下程序申领:

1. 经办人填写《基金会借款单》并签名;

2. 根据借款金额,依照上述第五条的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交财务部审核;

3. 财务部审核无误后,由出纳发放预借款。

4.预借款项在实际业务发生后1个月内报领导审批,并销账。

第七条         财务审核程序

1. 报销经办人员原则上应在费用发生后的7个工作日内填制报销凭证,履行报销手续,当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理。

2. 现金报销需填写《基金会费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证。

3. 报销凭证根据对应的金额,依照上述第五条的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交财务部审核报销。

4. 财务部原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成审核,并由审核人签名。

5. 审核内容包括:报销内容是否符合基金会规定;报销凭证是否真实、合法、有效、完整;审批权限是否在符合规定的授权范围及额度内。

6. 在审核中,发现手续不完备、凭证缺失、填写错误等不符点,财务部应退回,由经办人补办后重新提交审核。

第八条         费用报销

1. 经财务部人员审核完毕的报销凭证才能办理现金报销或付款,金额超过1000元,但在5000元以内的,需提供发票并附刷卡单或收款单位现金收讫章。5000元及以上的,一般需办理转账手续。

2. 费用发生前借支现金的,报销时由出纳根据《基金会借款单》计算,在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3. 报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

第三章          附则

第九条         本制度由基金会秘书处负责解释。

第十条         本制度于2010年12月15日修订,自2011年1月1日起试行。经秘书长批准之日起执行。