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上海复旦大学教育发展基金会固定资产管理制度

第一章          总 则

第一条         为了加强上海复旦大学教育发展基金会(以下简称“基金会”)的固定资产管理,明确各部门及员工的职责,根据《民间非营利组织会计制度》并结合基金会实际,制定本制度。

第二条         本制度适用于基金会及下设各部门的固定资产管理。

第三条         基金会的固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等。

第四条         固定资产的分类

固定资产类别                 折旧计提年限                   净残值率

1、房屋及建筑物                    20                               5%

2、机械设备                           10                               5%

3、运输工具                          5-10                             5%

4、办公家具                             5                               5%

5、电子设备                           3-5                              5%

第五条         固定资产的核算由财务部负责,管理由行政法务部负责。

第二章          固定资产的购置

第六条         各部门需购置固定资产必须事前列入年度预算,实际购买时须向所在部门主管提出申请、根据《基金会财务管理办法》第十四条规定审批同意后,由行政法务部负责采购。

第七条         固定资产购入后,由请购部门负责验收。验收无误后,通知财务部进行相应的账务处理,通知行政法务部建立固定资产卡片,更新台账,并落实使用责任人。

第三章          固定资产的转移

第八条         固定资产在基金会内部转移调拨,必须通过行政法务部办理资产转移手续,同时由移出、移入部门主管及经办人签字后,方可办理。

第九条         固定资产对外转移一般采取有偿价转让的方式,原则上移出设备的价值不得低于设备的折余价值。对外转移设备须由行政法务部提出申请,报秘书长签字审批后,方可办理。

第十条         行政法务部须对固定资产做转移登记,更新固定资产卡片和台账,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

第十一条   固定资产对外转移必须通知财务部,以便进行账务处理。

第四章          固定资产的报废

第十二条   当固定资产超过使用年限,或严重损坏、没有维修价值时,可由固定资产使用部门提出报废申请,经部门主管签字后,交行政法务部报秘书长审批。

第十三条   经批准后,行政法务部对固定资产实物进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行注销,并将处理结果书面通知财务部。

第十四条   财务部依据经批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。

第五章          固定资产的清查

第十五条   为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,查明有无丢失、毁损或未列入账的固定资产,保证账实相符。

第十六条   固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查:

(一)直接经管固定资产的人员调动工作;

(二)因机构、业务变动,办理财产交接;

(三)固定资产发生非常损失事故;

(四)基金会负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

第十七条   固定资产清查由行政法务部牵头,会同财务部门、使用部门和实物保管人员组成清查小组。

第十八条   固定资产的清查应填制《固定资产盘点明细表》,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产账面数核对,做到账务、实物和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》,列出原因和责任,报秘书长批准后,财务部进行相应的账务调整。因个人使用与保管不当造成损坏的,需照价赔偿。

第六章          附 则

第十九条   本制度由基金会秘书处负责解释。

第二十条   本制度于2010年5月15日修订,经秘书长批准之日起执行。